ICS 03.080.20 A10 DB3305 浙 江 省 湖 州 市 地 方 标 准 DB 3305/ T 131—2019 社会组织内部治理规范 2019 - 12 - 30 发布 湖州市市场监督管理局 2020- 01 - 01 实施 发 布 DB3305/T 131—2019I 目 次 前言 ..................................................................................II 1 范围 ................................................................................1 2 规范性引用文件 ......................................................................1 3 术语和定义 ..........................................................................1 4 组织机构 ............................................................................1 5 党群工作 ............................................................................2 6 财务管理 ............................................................................3 7 项目管理 ............................................................................5 8 人力资源管理 ........................................................................7 9 会议管理 ............................................................................7 10 档案证章管理 .......................................................................7 11 计划管理 ...........................................................................7 12 学习与创新管理 .....................................................................7 13 信息管理 ...........................................................................8 14 重大事项管理 .......................................................................8 15 评估监督 ...........................................................................8 附录 A(资料性附录）社会组织财务管理要素和指标 ...........................................9 附录 B(资料性附录）社会组织项目管理要素和指标 ..........................................13 I DB3305/T 131—2019 前 言 本标准依据GB/T 1.1给出的规则起草。 本标准由湖州市民政局提出并归口。 本标准起草单位：湖州市民政局社会组织管理局、长兴县民政局、长兴县社会组织综合党委、长兴 县南太湖社会创新中心。 本标准主要起草人：沈建军、殷满林、杜少杰、雷雨虹、吴娜、闵俞。 II DB3305/T 131—2019 社会组织内部治理规范 1 范围 本标准规定了社会组织内部治理的术语与定义、组织机构、党群工作、财务管理、项目管理、人力 资源管理、会议管理、档案证章管理、计划管理、学习与创新管理、信息管理、重大事项管理、评估监 督管理的内容与要求。 本标准适用于社会组织的内部治理。 2 规范性引用文件 下列文件对于本文件的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，仅注日期的版本适用于本文件。 凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本文件。 DB 33/T 933社会组织建设规范 3 术语和定义 下列术语和定义适用于本标准。 3.1 内部治理 Internal governance 以社会组织内部人员与机构为基础的治理，通过内部权力的分配与制约、利益的协调与整合、责任 的归属，形成组织内部权力制衡结构与核心治理机制。 4 组织机构 4.1 机构构成 4.1.1 社会团体 4.1.1.1 设立权力机构会员（代表）大会，且符合下列要求： a) 会员数量不足200家（人）的，应召开会员大会；会员数量在200家（人）以上的，可推选代表 组成会员代表大会。 b) 会员（代表）大会制度健全，按章程规定召开会员（代表）大会，履行职能。 c) 应建立健全会员代表选举产生办法。 4.1.1.2 设立监督机构监事（会），且符合下列要求: a) 会员数量不足100家（人），应设至少3名监事；会员数量100家（人）以上，应设立监事会， 监事成员应为奇数。 b) 监事由会员（代表）大会选举产生，不得由理事及财务人员担任监事。 c) 监事（会）制度健全，按有关规定及章程召开会议，履行其职能。 1 DB3305/T 131—2019 4.1.1.3 设立执行机构（常务）理事会，且符合下列要求: a) 理事会成员应为奇数且不得少于3人。 b) 设立常务理事会的，由理事选举产生，常务理事应为奇数且不少于5人。 c) （常务）理事会制度健全，按有关规定及章程召开会议，履行其职能。 4.1.1.4 设立办事机构（秘书处、办公室），且符合下列要求: a) 由理事会表决通过，并聘任副秘书长以及专（兼）职人员。 b) 办事机构应制度健全，按有关规定及章程履行其职能。 4.1.1.5 设立分支（代表）机构的，其分支（代表）机构应符合下列要求： a) 在社团授权范围内开展活动。 b) 分支（代表）机构应制度健全，有效执行。 c） 分支机构理事长应为机构理事会（常务）成员。 d） 应建立机构副理事长联系分支机构的工作制度。 4.1.1.6 完善设置内设机构，且符合下列要求： a) 按章程规定设立，机构健全，设置合理，符合业务需要。 b) 有健全的工作制度，应报登记管理机关备案。 4.1.2 民办非企业单位（社会服务机构） 4.1.2.1 设立决策机构（理事会），且符合下列要求： a) 决策机构成员人数应为奇数且不少于3人，并按有关规定及章程产生。 b) 决策机构成员在出资单位（或个人）推选的过程中应考虑机构一线从业人员人选比例，并按照 章程规定产生。 c) 决策机构制度健全，按有关规定及章程召开会议，履行其职能。 4.1.2.2 设监督机构（监事会），且符合下列要求： a) 监事会成员为奇数且不得少于3人,不得由决策机构成员和财务负责人组成。 b) 监事会制度健全，按有关规定及章程召开会议，履行其职能。 4.1.2.3 设员工（代表）大会制度，按有关规定及章程召开会议，会议决议得到有效执行: a) 员工数量不足50人，应召开员工大会；员工数量在100人以上，应推选员工组成员工代表大会， 员工代表人数不得低于员工总人数的三分之一。 b) 建立健全员工代表选举产生办法。 c) 会员（代表）大会制度健全，按有关规定及章程召开，履行其职能。 4.1.2.4 完善设置内设机构，且符合DB 33/T 933规定的要求。 4.1.3 基金会 4.1.3.1 决策机构与监事机构应建立健全工作制度，严格按照有关规定与章程开展工作。 4.1.3.2 设办事机构(秘书处、办公室），应符合 DB 33/T 933规定的要求。 4.1.3.3 设立分支（代表）机构的，其分支（代表）机构应符合 DB 33/T 933规定的要求。 4.2 监事工作 4.2.1 监事除了法律法规及章程规定需要监督的材料以外，还应监察理事会会议决议，员工（代表） 大会会议决议，组织内部年度总结及计划，年检、社会组织等级评估申报材料，并对问题提出质疑及意 见。 4.2.2 监事每年至少召开2次会议，如遇监事不能出席会议的情况，监事会议应延期举行。 4.2.3 遇有临时或紧急事务，监事会议可以通过通信、视频、电话等方式召开，但应有会议凭证材料 证明。 5 党群工作 2 DB3305/T 131—2019 5.1 有 3 名及以上党员且党组织关系在本组织的须建立党组织，党员人数不足的应建立功能型党支部。 不具备独立建立党组织条件的可实行联建、挂靠或设立党建联络员，党员数量充分的应建立党员志愿者 队伍。 5.2 建立党组织的应设立统战委员，没有党组织的应设立统战联系员，做到统战全覆盖。 5.3 具备条件的应建立妇联、工会组织，不具备条件的应设立妇联、工会联系员。 5.4 应建立党群组织制度，安排专门工作人员，并有效执行。 5.5 结合实际创新组织设置和活动方式，将党建群团工作纳入社会组织内部治理的重要组成部分。 6 财务管理 6.1 预算管理 6.1.1 6.1.2 6.1.3 6.1.4 收入预算：根据年度内可能取得的各项收入计划，结合上年情况，逐项编制。 支出预算：根据年度内预计开展的活动，在收入的基础上确定各项支出。 预算应与机构目标发展战略一致。 预算管理程序详见表 A.1。 6.2 收入管理 6.2.1 指按照《民间非营利会计制度》规定确认合法收入。 6.2.2 分类管理，按照各种收入的类型单独核算。 6.2.3 服务收入应具有协议，跨年度的项目，可以按项目完成率确认收入，同时确认相关费用。 6.3 支出管理 6.3.1 6.3.2 6.3.3 6.3.4 指按照《民间非营利会计制度》规定确认合法支出。 支出应有严格的审批流程。详见表 A.2。 各项支出应在正规合法票据后附相关附件、清单。支出报销一般规定详见